• 일. 9월 20th, 2020

국가에서 의심스러운 거래보고

Avatar

Byadmin

8월 3, 2020

오슬로 선언에서의 ‘부정한 금융자금의 흐름을 추적하기 위한 조세범죄 수사 관의 능력 강화’를 위해 OECD

의 조세범죄 국제아카데미는 중요한 역할을 담당 하고 있다. 2013년 4월과 2014년 4월에 시험적으로 ‘금융

수사’의 기초 프로그램을 개최하고 개도국에서 각각 60명이 넘는 수사관이 수강했다. 이 기초 프로그램의

성공을 이어받고 2014년 6월에 로마의 교외 오스티아(Lido di Ostia)에 조세범죄 의 국제 아카데미가 설립

되었다. 조세범죄의 국제 아카데미는 3주의 강의, 그룹 토의, 프레젠테이션 등이며 오 스트리아, 캐나다, 독

일,153) 이탈리아, 노르웨이, 미국, IMF, 인터폴, 유로 폴의 전 문가가 지도한다. 기초 프로그램은 참가자들

이 ‘부정한 활동에 관한 복잡한 금융 을 정리하고 세련된 기술을 사용하여 돈의 흐름을 추적하는 능력을 포

함한 금융 수사 실시’에 요구되는 스킬을 이해하고 습득하는 것이다. 중급 프로그램은 기초 프로그램 수강자

에게 운영․감독 책임을 습득시키는 보다 고도의 코스이다. 리더 십이 한정된 자원으로의 운영과 국제적인

비리에서의 돈의 흐름을 증거화하고 소추하는 시도를 습득한다. 와 자금세탁과 싸우는 법제도의 개정과 당

국 간 및 국제적인 협력의 강화, 부정 한 돈의 흐름을 추적하는 능력의 강화가 큰 도움이 되었다고 보고했다

제2차 조사부 담당관 회의는 유로 폴의 주도로 헤이그의 유로 폴의 헤드 오피 스에서 열렸다. 조세범죄와 타

범죄 태스크포스가 복잡하고 교묘해지는 상황에서 범죄의 해결을 가져오는 것이 논의되었다. 부정한 담배

거래가 전 세계의 거래의 12%로서 100억 달러에 달한다고 하고 있으며 세무당국과 사법당국의 협조가 필

요한 상태이고 전자화폐가 탈세의 도구로 쓰이고 있으며 기존의 금융 시스템 외 부에서 자금세탁 등의 조작

의 온상이 되고 있는 것 등이 보고되었다 모든 나라에는 이미 폭넓은 자금세탁 대책 시스템이 갖춰져 있다.

즉, 여러 나 라에서 자금세탁 대책을 조정할 책임이 있는 정부기관을 가지고 있다.158) 기타 국가(호주, 캐나

다, 독일, 일본, 네덜란드, 슬로바키아 공화국, 영국, 미국)는 중앙 집권화된 제도가 아니라 2 이상의 정부기

관에서 자금세탁 대책을 조정하고 책임 을 분담하고 있다. 반수 이상의 나라에서 자금대부법은 회계사기나

기타 조세범죄를 커버하고 있 다. 그러나 호주, 오스트리아, 캐나다, 덴마크, 그리스, 일본, 한국, 룩셈부르크,

뉴 질랜드, 폴란드, 포르투갈, 슬로바키아공화국, 스위스, 미국에서는 그렇지 않다. 이 들 나라에서는 회계사

기나 기타 조세범죄들이 사기, 허위 대표권 공모와 같은 자 금세탁에 관한 범죄의 일부로 저질러질 경우 자

금세탁의 법률이나 규칙은 간접 적으로 회계사기나 다른 조세범죄를 커버하는 것에 불과하다. 거의 절반의

국가에서 의심스러운 거래라는 정의가 있다. 의심스러운 거래는 은행에 의해 주로 보고된다. 이 의무는 비은

행 금융부문 투자회사, 주식 브로커, 신용회사, 외화거래, 보험회사, 부동산 금융회사, 송금업자 등에 이른

다. 또한 많 은 나라에서 도박 부문 변호사, 회계사, 공증인, 부동산업자들에게도 보고를 요구 하고 있다. 대

부분의 국가에서 의심스러운 거래보고는 FIU에 제출된다. 일본에서 는 금융기관을 감독하는 금융당국에 제

출해야 한다.159) 호주, 캐나다, 이탈리아, 한국, 멕시코, 네덜란드, 노르웨이, 스페인과 미국은 거액의 현금

거래에 대해서는 보고가 필요하다. 미국에서는 많은 현금거래 보고를 IRS와 FIU 모두에 제출해야 한다

출처 : 메이저토토사이트 ( https://1thing.io/ )

댓글 남기기