• 화. 10월 20th, 2020

정부 당국간의 협력에 있어서 필요 조건

정보를 공유하는 것은 금융범죄와 싸우는 정부 당국간의 협력에 있어서 필요 조건이다. 공통적인 목적으로 정부 관계 당국이 공동으로 조사한다. 정보를 공유 하는 것에 덧붙여 다른 기능과 경험을 가진 직원에 의한 효율적인…

평범한 사람들이 얻을수 없는 A급 정보

정보들이 진정 돈의 시대다. 타인보다 더 발빠르게 그렇지 않으면 다른사람이 가질수 없는고급진 정보를 가지고 있다면 엄청난 부자가 될 확률이 늘어난다.부동산과 증권을 비롯하여 거의 대부분의 투자의 첫시작과 끝부분은 모두 정보이다.고급진 정보는…

돈이 되는 고급 정보의 가치

정보들이 진정 돈의 시대다. 타인보다 더 발빠르게 아니면 다른사람이 가질수 없는양질의 정보를 얻으면 많은 돈을 벌수있는 확률이 그만큼 높아지는 것이다.부동산이나 증권을 비롯해서 대다수의 투자의 첫시작과 끝부분은 data이다.양질의 data는 예측 게임에서…

범죄에 관한 정 보를 수사당국에 보고

2012년 6월에 이탈리아 로마에서 ‘제2회 조세범죄 국제 포럼’이 개최되었을 때 ‘조세범죄와 다른 금융범죄 와 싸우기 위한 당국 간 효과적인 협력(로마 리포트) 가 공표되었다. 국내의 당국 간 협력에 대해서 32개국 을…

자금세탁 대책 당국에서 세무당국으로의 정보제공

몇몇 국가에서 자금세탁 대책 당국이 정보교환으로 얻은 정보를 조세범죄에 관련된 세무당국에 제공하는 것이 허용되고 있다. 자금세탁 대책 당국이 정보교 환으로 얻은 정보를 세무당국에 제공할 수 있는 곳은 호 주, 벨기에,…

국가에서 의심스러운 거래보고

오슬로 선언에서의 ‘부정한 금융자금의 흐름을 추적하기 위한 조세범죄 수사 관의 능력 강화’를 위해 OECD 의 조세범죄 국제아카데미는 중요한 역할을 담당 하고 있다. 2013년 4월과 2014년 4월에 시험적으로 ‘금융 수사’의 기초…

자금세탁 대책 중에서도 조세범죄에 관련된 부분

본 절에서는 G20과 FATF(Financial Action Task Force: 자금세탁에 관한 금 융활동 실무진) 132) 등 국제 회의에서 움직임에 대해서 살펴본다. 본 연구에서는 자금세탁 대책 중에서도 조세범죄에 관련된 부분에 초 점을 맞춰…

탈세를 전제범죄로 하는 자금세탁죄를 적용

무신고 포탈범의 구성요건은 ‘고의로 확정 신고서를 제출하지 않음으로써 세 금을 면하는 것’이며 ‘범죄수익 등의 은닉’과 유사하다고 할 수 없으며 별개의 자 금세탁죄가 성립된다고 생각한다. 세무당국이 대처해야 할 탈세를 전제범죄로 하…

자금세탁죄의 은닉행위는 탈세의 구성요건

어떤 경우에 개별 범죄와는 별개로 자금세탁죄가 성립되는 것일까? 그것을 검토함에 있어서 자금세탁죄의 성격에 대해 생각해 봐야 한다. 조직범죄 처벌법 의 입법취지는 ‘범죄수익 등이 새로운 범죄 등에 재투자되 는 것을 방지하는…

증권회사가 애널리스트를 고용하듯 분석가 분

정보가 곧 돈이되는 시대다. 다른이들보다 훨씬 재빠르게 그렇지 않으면 남들이 얻지 못하는고퀄리티의 data를 얻는다면 많은 돈을 벌수있는 확률이 훤씬 더 중가한다.부동산과 증권을 비롯하여 대체로 투자의 처음과 마지막은 data라 얘기할 수가…